미국 주식에 투자하면 **양도소득세, 배당소득세** 등 다양한 세금이 부과됩니다. 세금 구조를 이해하고 적절한 절세 방법을 활용하면 투자 수익을 극대화할 수 있습니다.
이번 글에서는 **미국 주식 세금 종류, 신고 방법, 절세 전략**을 자세히 살펴보겠습니다.
1. 미국 주식 세금의 종류
미국 주식을 거래하면 크게 **두 가지 세금**을 내야 합니다.
✅ 양도소득세 (Capital Gains Tax)
- 📌 **미국 주식을 매도하여 차익이 발생한 경우 부과되는 세금**
- 📌 **연간 250만 원까지 비과세, 초과분에 대해 22% 세율 적용**
✅ 배당소득세 (Dividend Tax)
- 📌 **미국 기업이 지급하는 배당금에 대해 부과되는 세금**
- 📌 **미국 정부가 15% 원천징수 후 지급 (한국에서 추가 과세 가능)**
- 📌 **연간 금융소득(이자+배당) 2,000만 원 초과 시 종합소득세 과세 대상**
2. 미국 주식 양도소득세 계산 방법
📌 양도소득세 적용 기준
- ✅ **연간 250만 원까지 비과세**
- ✅ **250만 원 초과 시 22% 세율 적용 (지방세 포함)**
- ✅ **손실이 발생하면 다른 해외 주식과 합산하여 세금 절감 가능**
📊 양도소득세 계산 예시
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 총 매도 차익 | 500만 원 |
| 비과세 한도 | -250만 원 |
| 과세 대상 금액 | 250만 원 |
| 세율 | 22% |
| 납부해야 할 세금 | 55만 원 |
📢 **미국 주식의 양도소득세는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다.**
3. 미국 주식 배당소득세 계산 방법
📌 배당소득세 적용 기준
- ✅ **미국 정부가 15% 원천징수 후 지급**
- ✅ **연간 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합소득세 추가 과세 (최대 49.5%)**
📊 배당소득세 계산 예시
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 총 배당금 | 100만 원 |
| 미국 원천징수세 (15%) | -15만 원 |
| 한국 배당소득세 (15.4%) | -15.4만 원 |
| 실제 수령 금액 | 69.6만 원 |
📢 **미국 배당주는 세금이 이중 과세될 수 있으므로, 절세 전략이 중요합니다.**
4. 미국 주식 세금 절세 방법
✅ ISA(개인종합자산관리계좌) 활용
- 📌 **ISA 계좌 내에서 발생한 배당소득 & 매매 차익 비과세 (일반형 최대 200만 원, 서민형 최대 400만 원)**
✅ 손실 상계 활용
- 📌 **해외 주식에서 손실이 난 경우, 다른 해외 주식의 수익과 합산해 과세 대상 금액 축소 가능**
✅ 배당 ETF 활용
- 📌 **배당소득세가 부과되지 않는 배당 재투자형 ETF 활용 (예: SCHD, VOO, VYM)**